Miercoles 03 de octubre de 2018 - DGI

-Intercambio automático de información según el Estándar Común de Reporte-

Por primera vez, el pasado mes de septiembre, Panamá intercambió información fiscal de forma automática con base al Estándar Común de Reporte CRS (por sus siglas en inglés), cumpliendo así con el compromiso adquirido con el Foro Global para Transparencia e Intercambio de Información en virtud de lo establecido en la Convención Sobre Asistencia Administrativa Mutua en Materia Fiscal (Convención MAC), la cual es la base legal que permite el intercambio Automático de Información Financiera para fines tributarios y que fue ratificada en nuestro país mediante la Ley 5 de 21 de febrero de 2017.


Con el cumplimiento de este importante compromiso internacional, Panamá puede seguir siendo parte de la comunidad financiera internacional, manteniendo accesos a corresponsalías bancarias y permitiendo flujos financieros y monetarios libres de restricciones o retenciones impositivas adicionales, evitando así ser incluido en listas discriminatorias.


Es importante destacar que el día 28 de septiembre Panamá realizó exitosamente el intercambio de información con los 31 países con los que se activó la mencionada relación para el año 2018, dos días antes de la fecha límite establecida en los acuerdos fijada para el 30, de acuerdo con la información facilitada en conferencia de prensa realizada en la Dirección General de Ingresos (DGI).


Con el fin de dar cumplimiento a este compromiso, se emitieron tanto la Ley 51 de 2016 como el Decreto Ejecutivo 124 de 2017, que establecen la forma y plazos en que las instituciones financieras obligadas deben realizar el proceso de debida diligencia y enviar los reportes respectivos a la DGI como autoridad competente.


El marco legal que permite la activación bilateral de Acuerdos entre autoridades competentes es el Acuerdo Multilateral de Intercambio de Información MCAA (por sus siglas en inglés) en el cual se establece la red de acuerdos de intercambio automático de información de Panamá. La DGI habilitó un portal informático en su página web que permitió recibir la información de las instituciones financieras obligadas.