El Departamento de Fiscalización es el que determina el cumplimiento tributario de los contribuyentes, mediante la aplicación de programas de auditoría, fiscalización e inspección, con el objeto de disminuir los niveles de evasión y defraudación fiscal, analizar la procedencia de las devoluciones de impuestos, autorizar la presentación de declaraciones rectificativas, validar los trámites de las Organizaciones No Gubernamentales y atender otros trámites especiales.
Funciones:
- Definir la política de control de cumplimiento tributario y los trámites de devoluciones y rectificativas, con fundamento en los objetivos estratégicos institucionales.- Establecer los objetivos, metas y directrices del plan anual de auditoría y fiscalización.
- Formular y planificar los programas específicos de auditoría y fiscalización.
- Establecer las pautas, criterios y lineamientos para el diseño del modelo de riesgo, con el fin de detectar formas de evasión y fraude fiscal. - Establecer los criterios, técnicas y metodologías, para el desarrollo de los estudios e investigaciones y para el desarrollo de herramientas de inteligencia fiscal y de medición del riesgo.
- Establecer acciones para prevenir y evitar el incumplimiento fiscal.
- Dirigir, supervisar y controlar la selección técnica de contribuyentes.
- Definir la política de resolución de solicitudes de trámites en materia de devoluciones, rectificativas, Organizaciones No Gubernamentales y otros casos específicos.
- Dirigir, supervisar y controlar el ejercicio de las labores de inspección, fiscalización y auditoría en las Administraciones Provinciales y Agencias Seccionales de Ingresos.
- Apoyar el diseño y desarrollo de bases de datos y aplicaciones informáticas para cruce y análisis de información y apoyo a la selección de contribuyentes a fiscalizar.
- Apoyar en la planificación estratégica y elaborar, ejecutar, supervisar y controlar el plan operativo, de acuerdo con los lineamientos y procedimientos establecidos por las unidades pertinentes.
- Definir, en coordinación con la unidad respectiva los índices e indicadores de gestión para evaluar el cumplimiento de las funciones y metas establecidas y proponer los correctivos que correspondan.
- Coordinar y dirigir la elaboración de manuales, guías, procedimientos y herramientas necesarias para el desarrollo de las actividades de fiscalización y auditoría.
- Coordinar los mecanismos interdepartamentales para el cobro efectivo de las deudas determinadas.
- Apoyar a las Administraciones Provinciales y a las Agencias Seccionales de Ingresos, en la ejecución de los programas específicos de inspección, fiscalización y auditoría, así como en la implementación de los procesos y procedimientos.
- Apoyar y facilitar la divulgación, comprensión e interpretación de leyes y demás normas de carácter sub legal, procesos, procedimientos relativas a la materia fiscal.
- Aprobar las resoluciones que determinan liquidaciones adicionales producto de las acciones de fiscalización.